QUIZ Poziom wiedzy księgowej w dobie KSeF. QUIZ Poziom wiedzy księgowej w dobie KSeF. Na kolejnej stronie rozpoczyna się test wiedzy księgowej w dobie KSeF. Test składa się z 16 pytań i zajmie ok 5 min. Wpisz swój email i zapisz się do Prasówki ksiegowego, aby przejść do quizu (polityka prywatności): Imię Adres e-mail Akceptuję Politykę Prywatności i wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych w celu wysyłki newslettera i powiązanych informacji handlowych przez Magdalena Hosiawa MENTORIS, ul. Kamienna 21, 31-403 Kraków, NIP: 6422803730, REGON: 12291750* 1. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wystawiła fakturę fizycznie w dniu 30.06 br. za usługę projektowania strony internetowej dla swojego kontrahenta. Usługa została wykonana w dniu 29.06.Termin płatności 12.07. Faktura została przesłana do KSeF w dniu 01.07, wtedy został jej nadany numer KSeF.Nabywca otrzymał wizualizację faktury mailem w dniu 05.07.Nabywca jest czynnym podatnikiem VAT i rozlicza VAT miesięcznie. Prawo do odliczenia VAT powstaje najwcześniej w dniu: 30.06 29.06 01.07 05.07 None 2. Spółka wystawiła fakturę w dniu 30.06 br. za usługi najmu, które mają być świadczone w lipcu. dla swojego kontrahenta. Termin płatności 7.07 br.Faktura została przesłana do KSeF w dniu 30.06 godz 23:50 (tryb online), ale numer KSeF został jej nadany w dniu 01.07 godz 00:02. Z jaką datą spółka powinna wykazać VAT należny z tej faktury?Spółka jest czynnym podatnikiem VAT i rozlicza VAT miesięcznie. 31.07 30.06 01.07 Nie można jednoznacznie odpowiedzieć na to pytanie None 3. Spółka z o.o świadczyła stałą obsługę prawną w czerwcu (abonament). Za wykonane usługi wystawiła fakturę w dniu 01.07. W tym dniu przesłana także fakturę do KSeF i został jej wtedy nadany numer KSeF.Termin płatności 12.07. Z jaką datą spółka powinna rozpoznać przychód na gruncie CIT? 30.06 01.07 12.07 Nie można jednoznacznie odpowiedzieć na to pytaninie None 4. Spółka z o.o wystawiła w dniu 30.06 fakturę za dostawę towarów planowaną na 10.07. Termin płatności 05.07 br. Faktura została przesłana do KSeF w trybie online w dniu 30.06.Wtedy został jej także nadany numer KSeF.Z jaką datą nabywca najwcześniej odliczy VAT z tej faktury? Nabywca jest czynnym podatnikiem VAT i rozlicza VAT miesięcznie. 10.07 01.07 30.06 Żadna z odpowiedzi nie jest prawidłowa None 5. Spółka z o.o wystawiła w dniu 30.06 fakturę za dostawę towarów planowaną na 10.07. Termin płatności 05.07 br. Faktura została przesłana do KSeF w trybie offline24 w dniu 01.07.Wtedy został jej także nadany numer KSeF.Z jaką datą sprzedawca powinien rozpoznać VAT należny z tej faktury? Spółka jest czynnym podatnikiem VAT i rozlicza VAT miesięcznie: 30.06 10.07 01.07 None 6. Spółka z o.o wystawiła w dniu 30.06 fakturę za dostawę towarów planowaną na 10.07. Termin płatności 05.07 br. Faktura została przesłana do KSeF w trybie offline24 w dniu 01.07.Wtedy został jej także nadany numer KSeF.Z jaką datą sprzedawca rozpozna przychód na gruncie CIT z tej faktury? 30.06 01.07 10.07 None 7. Spółka z o.o, czynny podatnik VAT otrzymała w dniu 15.07 fakturę za WNT (wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów), dostawa miała miejsce 30.06, faktura wystawiona w dniu 15.07 Spółka w związku z tym powinna: Wykazać VAT należny za rozliczeniu za lipiec Wykazać VAT naliczony w rozliczeniu za lipiec Oznaczyć w pliku JPK_VAT fakturę jako BFK Wszystkie ww. Odpowiedzi są prawidłowe Żadna z ww. Odpowiedzi nie jest prawidłowa None 8. Spółka z o.o., czynny podatnik VAT, otrzymała w dniu 1.07 dokument potwierdzający zakup usługi reklamowej w internecie (social media) od zagranicznej spółki z siedzibą w Irlandii. Zakup miał miejsce w czerwcu. Otrzymany dokument nie był fakturą a jedynie potwierdzeniem dokonania wpłaty. W jaki sposób spółka powinna ująć ww. dokument w JPK? Nie powinna wykazywać tego zakupu w JPK Powinna wykazać VAT naliczony ze stawką 23% w dacie sprzedaży tj. 30.06 oraz oznaczyć kodem DI Powinna wykazać VAT naliczony ze stawką 23% w dacie sprzedaży tj. 30.06 oraz oznaczyć kodem WEW Powinna wykazać VAT naliczony i należny ze stawką 23% w dacie sprzedaży tj. 30.06 oraz oznaczyć kodem DI Żadna z ww. Odpowiedzi nie jest prawidłowa None 9. Spółka z o.o, czynny podatnik VAT, w dniu 20.06 sprzedała towary kontrahentowi w cenie 20 000 zł netto + 23 % podatek VAT. W tym samym dniu wystawiła i przesłała do KSeF fakturę dokumentującą ten fakt. 28 czerwca nabywca zwrócił część towarów. Spółka w związku z tym wystawiła fakturę korygującą sprzedaż na kwotę 5000 zł + 23% podatek VAT w dniu 30.06. Spółka przesłała fakturę korygującą w trybie offline24 do KSeF w dniu 01.07. Wtedy został jej nadany numer KSeF.Nabywca otrzymał wizualizację mailem w dniu 05.07 co potwierdził sprzedawcy mailem zwrotnym. Z jaką datą sprzedawca może obniżyć VAT należny z tytułu ww. korekty? 01.07 05.07 30.06 None 10. Spółka z o.o, czynny podatnik VAT, w dniu 20.06 nabyła towary od kontrahenta - również spółki z o.o w cenie 20 000 zł netto + 23 % podatek VAT Fakturę otrzymała w dniu 25.06 w formie wizualizacji. Numer KSeF fakturze został nadany w dniu 20.06.28 czerwca spółka zwróciła część towarów.Sprzedawca w związku z tym wystawił fakturę korygującą na kwotę 5000 zł + 23% podatek VAT w dniu 30.06. Numer KSeF został nadany fakturze korygującej w dniu 01.07 (tryb offline24). Spółka otrzymała wizualizację mailem w dniu 05.07. Z jaką datą nabywca ma obowiązek obniżyć VAT naliczony z tytułu ww. korekty? 01.07 05.07 30.06 None 11. Sprzedaż z kasy rejestrującej oznaczana jest w pliku JPK: Tylko oznaczeniem RO Oznaczeniem RO, DI oraz odpowiednim kodem GTU Oznaczeniem RO, DI bez kodów GTU None 12. Jan Kowalski prowadzący JDG, wystawił w dniu 30.06 fakturę za dostawę towarów, która będzie miała miejsce 15.07. Termin płatności 07.07. Faktura została przesłana do KSeF w dniu 01.07 (tryb offline24). Wtedy został jej nadany numer KSeF. W związku z tym przychód z tej faktury w KPiR powinien zostać rozpoznany: W lipcu z datą 15.07 W czerwcu z datą 30.06 W lipcu z datą 01.07 W lipcu z datą 07.07 None 13. Jan Kowalski, prowadzący JDG, czynny podatnik VAT, zakupił usługę sprzątania, która została wykonana w dniu 29.06. Faktura za usługę posiada datę wystawienia 30.06, numer KSeF fakturze został nadany z datą 01.07.Pan Jan ujmuje wydatki w KPIR metodą uproszczoną. Z jaką datą Pan Jan powinien ująć ww. wydatek w KPiR? 29.06 01.07 30.06 None 14. Firma Alfa, spółka z o.o, czynny podatnik VAT wystawiła w lipcu 2026 fakturę elektroniczną poza KSEF, dokumentującą sprzedaż, która miała miejsce w styczniu. Powinna była wystawić ją w KSeFCo w tym wypadku grozi? Brak wystawienia faktury w KSeF powoduje konieczność odprowadzenia podwójnego podatku należnego od takiej faktury Nabywca nie ma prawa do odliczenia VAT z takiej faktury Spółka nie ponosi żadnych konsekwencji z tego tytułu None 15. Spółka wystawiła fakturę w dniu 30.06 br. za usługi najmu, które mają być świadczone w lipcu. Termin płatności 7.07 br.Faktura została przesłana do KSeF w dniu 30.06 godz 23:50 (tryb online), ale numer KSeF został jej nadany w dniu 01.07 godz 00:02. Spółka rozpozna przychód na gruncie prawa bilansowego: 31.07 30.06 07.07 01.07 None 16. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wystawiła fakturę fizycznie w dniu 30.06 br. za usługę projektowania strony internetowej dla swojego kontrahenta. Usługa została wykonana w dniu 29.06.Termin płatności 12.07. Faktura została przesłana do KSeF w dniu 01.07, wtedy został jej nadany numer KSeF. Nabywca otrzymał wizualizację faktury mailem w dniu 05.07.Nabywca jest czynnym podatnikiem VAT i rozlicza VAT miesięcznie. Przychód na gruncie prawa bilansowego powstaje: 29.06 30.06 12.07 01.07 None Super, teraz tylko nie zapomnij kliknąć przycisku "WYŚLIJ" poniżej! Time's up
